Cómo declarar tus ganancias en apuestas deportivas a HaciendaGuía para saber cuándo y cómo declarar nuestras ganancias de apuestas deportivas, casino y/o poker. Todo lo que necesitas saber para declarar a Hacienda con fórmula y ejemplos reales. Escrito por Ana Sánchez Ana Sánchez Experta fiscal Asesora fiscal, blogger en mi tiempo libre y apasionada de las nuevas tecnologías y del deporte. Así soy yo ;) Revisado por Pau Sisternas Pau Sisternas Experto en apuestas Periodista, blogger, apasionado del deporte y atleta en mi tiempo libre. Debo quejarme de que las cartas están mal mezcladas hasta que consiga una buena mano (Jonathan Swift). 720 Actualizado el 05/04/2024 Actualización - 05.04.2024Guía, nuevos límites, ejemplos y tabla de tramos IRPF 2023 Declarar apuestas deportivas Desde el mes de Abril comienza la campaña de la declaración de la renta, que en nuestro caso como usuarios de casas de apuestas, debemos tener claro cuándo y cómo declarar ganancias de apuestas online, ya que por el momento no aparece en nuestros datos fiscales, puesto que aún Hacienda no ha obligado a los operadores de juego a informar de los ingresos en sus modelos fiscales, pero si tiene acceso a la información sí así lo solicita. ¡Ojo con esto! Para muchos de los usuarios de apuestas deportivas y juego online en general les está resultando bastante complicado descifrar como declarar sus ganancias y donde están las obligaciones. En España como en muchos países el desconocimiento de la ley no te exime de su cumplimiento, por tanto tenemos que estar bien informados de cómo actuar en caso de obtener ganancias en el juego online. Tabla de contenidos1 Declarar apuestas deportivas2 ¿Estamos obligados a declarar nuestras ganancias en la declaración de la renta?2.1 Ejemplos prácticos3 ¿Qué es exactamente lo que estoy obligado a declarar?4 ¿Cuándo hay que declarar apuestas deportivas?5 Juego en distintas casas de apuestas ¿cómo lo declaro?6 ¿Cuánto se paga de impuestos por apuestas deportivas?6.1 Ejemplos comunes7 ¿Tengo que declarar las ganancias aunque no retire el dinero de la casa de apuestas?8 ¿Me afectan los bonos a la hora de hacer la declaración de la renta?9 ¿Se pueden deducir las pérdidas del juego online?10 Preguntas frecuentes sobre declarar apuestas deportivas Os recomendamos que en caso de duda, tenemos a nuestra disposición un teléfono de ayuda de la Agencia Tributaria (901 335 533 o 91 554 87 70) e incluso podemos pedir cita previa en nuestra delegación más cercana. Siempre y cuando no excedamos de los límites establecidos, nos ayudarán a presentar de forma correcta nuestra declaración. Otra opción es acudir a un asesor profesional especializado. ¿Estamos obligados a declarar nuestras ganancias en la declaración de la renta? Existe un importe mínimo por el cual tenemos que declarar, que dependerá si obtenemos otras rentas. De tal forma que estamos obligados a declarar: Si obtienes un beneficio en juego online u otra ganancia patrimonial o rendimiento capital mobiliario superior a 1600 euros. Si obtienes cualquier beneficio o pérdida del juego y cuando además tengas rentas del trabajo superiores a 22.000 euros, o rentas inmobiliarias, rendimientos de letras del Tesoro o subvención por vivienda de protección oficial superior a 1000 euros. Ejemplos prácticos Tengo un trabajo donde cobro 15.000 euros anuales y este año he obtenido 1500 euros de beneficio en juego online, ¿estoy obligado a declarar? NO. Tengo un trabajo donde cobro 25.000 euros anuales y este año he obtenido 900 euros de beneficio en apuestas deportivas, ¿estoy obligado a declarar? SI, estás obligado a declarar por los rendimientos del trabajo, además tendrás que reflejar las ganancias obtenidas. Tengo un trabajo donde cobro 18.000 euros anuales y este año he obtenido 1900 euros de beneficio en el poker, ¿estoy obligado a declarar? SI. ¿Qué es exactamente lo que estoy obligado a declarar? Muchos de nosotros aún nos confundimos con lo que tenemos que tener en cuenta para calcular el beneficio que hemos obtenido a lo largo de un año. Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas Ejemplo: si en 2023 yo ingresé 100 euros, al final de año tenía 4.500€, al inicio de año tuve 1.500 euros y he retirado en total 1.000€, mi beneficio neto es de 3.900 euros (tengo que restarle los 100 euros que yo ingresé en un primer momento) y este sería el importe por el cual estoy obligado a declarar. 4.500€ - 1.500€ - 100€ + 1.000€ = 3.900€ Como viene siendo habitual, en el teléfono de Ayuda de Hacienda, nos hacen hincapié en que tenemos que reflejar las ganancias por un lado y las perdidas por otro. Casillas 282 y 287 de la declaración de la renta. El resultado final será la diferencia entre ambos importes, casilla 290. Es más, en el momento que solo las ganancias sobrepasen 1.600€, aunque tengamos pérdidas superiores, debemos reflejarlo en la declaración, puesto que ya estaríamos obligados a presentar la declaración. Ahora bien, ¿qué pasa si no tengo las ganancias y pérdidas del ejercicio? La mayoría de las casas de apuestas reflejan en su informe anual, los datos suficientes para aplicar la regla de Saldo a 31 de diciembre - Saldo a 1 de Enero - Ingresos + Retiradas, es por ello que nos resultará más complicado saber las ganancias de todo el año y las pérdidas para reflejarlo como anteriormente hemos explicado, por tanto, otra opción de incorporarlo en la declaración de la renta, es poner el dato de beneficio neto en la casilla 304 (otras ganancias y/o pérdidas patrimoniales). IMPORTANTE: poner el resultado indistintamente en una de las casillas nombradas, no altera el resultado (casilla 282 y 287 o casilla 304), ya que tributan por el mismo porcentaje, pero no lo pongas en ambas casillas porque duplicarás la ganancia. La opción más correcta es la primera, pero si no dispones de la información tan exhaustiva podrás reflejar el beneficio neto en la casilla 304 sin ver afectado el resultado final. ¿Cuándo hay que declarar apuestas deportivas? Teniendo en cuenta lo que acabamos de ver, nos podemos encontrar con hasta dos situaciones en las que deberemos declarar nuestras ganancias en apuestas deportivas. En el primer caso, cuando hemos obtenido beneficios por más de 1.600€, y esta cantidad no tiene en cuenta lo que hayas podido ganar en el trabajo. Conviene recalcar que se suman apuestas deportivas, casino online y poker online, o las ganancias que hayas podido obtener en diferentes casas. La segunda situación en la que deberemos declarar las ganancias de apuestas deportivas se da cuando obtenemos más de 1.000€ en el juego online y obtenemos una renta de trabajo superior a los 22.000€ brutos anuales o 15.000€ si tenemos más de un pagador. Una vez más hay que insistir en que a las ganancias obtenidas en el juego online hay que sumar el dinero que ganemos fruto de las acciones que podamos tener, subvenciones, bonos del Estado, etc. Juego en distintas casas de apuestas ¿cómo lo declaro? Es habitual que tengamos cuentas en distintas casas, ¿cómo sabemos lo que tenemos que declarar? bien en este caso debemos tener claro las ganancias y/o pérdidas obtenidas en cada operador de apuestas siendo nuestro beneficio neto el total de las ganancias obtenidas en todas las casas. A final de año recopilo las ganancias que he obtenido en Bet365, Luckia y MarcaApuestas, en la primera casa he obtenido un beneficio de 2000€, en Luckia 1500 y en MarcaApuestas he perdido 800€, bien, pues nuestro beneficio a final de año será de 2000€ + 1500€ - 800€ = 2700€. ¿Cuánto se paga de impuestos por apuestas deportivas? Esta es la pregunta del millón, la más reclamada por los usuarios y la más difícil de predecir con exactitud. Es complicado saber qué porcentaje nos va a retener hacienda por nuestras ganancias, para ponernos en antecedentes explico brevemente en que consiste la declaración de la renta y que debemos incluir. La declaración de la renta se divide en 5 grandes bloques: Rendimientos del trabajo: debemos incluir los ingresos obtenidos por tener un trabajo por cuenta ajena. Rendimiento del capital mobiliario: aquí reflejamos los intereses obtenidos por cuentas bancarias. Rendimiento del capital inmobiliario: ingresos obtenidos como arrendamiento de un inmueble. Rendimiento de actividades económicas: ingresos obtenidos como autónomos o profesionales Ganancias y pérdidas patrimoniales: resto de ingreso obtenido, ya sea venta y/o compra de participaciones, bonos del estado, acciones, subvenciones y ganancias derivadas del juego online. El total de todos los ingresos se ve mermado por una serie de reducciones aplicadas a cada situación personal, por ejemplo, el total de la base imponible se reduce 5550 euros en general y dependiendo si tiene descendientes, ascendiente o discapacidad va aumentando, esta es la más común pero existen otras reducciones dependiendo del grupo de aplicación. También debemos de contar con que tanto por rendimientos del trabajo como actividades económicas, nos ha retenido previamente adelantando un pago a cuenta a hacienda lo que minora el importe a pagar si es el caso de dicha declaración. La escala general de la base imponible es: Escala y Tipos 2023 Base imponible2022 Hasta 12.449€19% 12.450€ - 20.199€24% 20.200€ - 35.199€30% 35.200€ - 59.999€37% 60.000€ - 299.999€45% Más de 300.000€47% Por poner un ejemplo, si mi base imponible de todas mis ganancias una vez aplicadas las reducciones que correspondan es de 18550€, el tipo de aplicación es del 25% lo que corresponde unos 4452€, si por mi trabajo o actividad económica ya he pagado como ingreso a cuenta durante todo el año 3570€, tendré que pagar la diferencia: 882€. Ejemplos comunes *Estas simulaciones están realizadas con el simulador de la Agencia Tributaria, por tanto los importes son orientativos puesto que dependerá de la situación personal de cada contribuyente y de la comunidad autónoma donde resida: Trabajador que obtiene rentas del trabajo por 15000 euros anuales, de los cuales el gasto en seguridad social es de 952,5€ y unas retenciones de 1206€, además obtiene ganancias de apuestas deportivas por valor de 3000€. La declaración de la renta le saldría a pagar unos 660€ aproximadamente*. Trabajador que obtiene rentas del trabajo por 22000 euros anuales, de los cuales el gasto en seguridad social es de 1397€ y tiene unas retenciones de 2430 euros. Por otro lado tiene una vivienda arrendada junto con su mujer cuyos ingresos ascienden a 6000 € anuales y gasto de 1800 euros, 2 hijos, y ganancias del juego online 5000 euros. La declaración de la renta le saldría a pagar unos 1500 euros aproximadamente*. Estudiante con ganancias de apuestas deportivas por valor de 2500€. La declaración de la renta le saldría a pagar 0 euros. Estudiante con ganancias de juego online por valor de 8000€. La declaración de la renta le saldría a pagar 470€ aproximadamente, esto es porque solo tiene estos ingresos por tanto hasta que no supere la reducción del mínimo al contribuyente 5550€ en 2022 el importe a pagar es 0. Trabajador que obtiene rentas del trabajo por 26000 euros anuales, de los cuales el gasto en seguridad social es de 1651€ y tiene unas retenciones de 3192 euros, 2 hijos, su cónyuge no obtiene rentas, ganancias de juego online 4000€. La declaración de la renta le saldría a devolver 600 euros. Para cualquier duda o aclaración utilizar los comentarios de esta guía sobre tributación de apuestas deportivas y juego online. ¿Tengo que declarar las ganancias aunque no retire el dinero de la casa de apuestas? Esta pregunta es muy habitual entre los usuarios, llega final de año y no he retirado mis ganancias, ¿tengo que declarar solo lo que he retirado o también debo tener en cuenta lo que dejo en la cuenta de la casa de apuestas? Pues bien, una consulta de la Dirección General de Tributos aclara esta cuestión: Se tendrán en cuenta las ganancias y pérdidas obtenidas en el ejercicio, año natural, resultando irrelevante, a estos efectos, si el contribuyente ha retirado o no las cantidades de la cuenta abierta con el operador de juego online. Por tanto, si de mis ganancias he retirado 2000 euros en 2023 y aún dejo 500 euros en la cuenta del operador, debo declarar por los 2500 euros ganados, independientemente de si retiro el total o una parte. ¿Me afectan los bonos a la hora de hacer la declaración de la renta? Los célebres bonos de bienvenida pasaron a la historia, al menos en España. Sin embargo, es posible que nuestra casa de apuestas o casino nos ofrezca bonos de fidelidad. A la hora de cumplir con nuestras obligaciones fiscales, este tipo de gratificaciones funcionan como un beneficio obtenido a la hora de calcular el beneficio neto en tu declaración. De tal forma que si en el momento que yo ingreso 100 euros me regalan 50, gano 13400 y pierdo 8000 euros, mis beneficios netos son de 5450 euros. ¿Se pueden deducir las pérdidas del juego online? Hasta aquí, todo lo relacionado con las ganancias derivadas del juego online. Pero perder siempre es una posibilidad. Entonces... ¿qué pasa con las pérdidas derivadas del juego online? La reforma de la Ley del Juego permite restar a las ganancias las pérdidas que hemos tenido. Por ejemplo, si nuestros aciertos nos reportaron 2500 euros pero perdimos 1800 euros con los fallos, a efectos fiscales el saldo es de 700 euros. Es lo mismo que pasa con las acciones o fondos de inversión. Eso sí, no podrás compensar ganancias-pérdidas. Así, en caso de ganar 2000 euros en apuestas y perder 1500 en fondos de inversión no podrás restar esas pérdidas a tus ganancias. Preguntas frecuentes sobre declarar apuestas deportivas ¿Tengo que declarar las apuestas independientemente de lo que gane o pierda? No, solo cuando estés obligado por superar el límite permitido o por otras causas personales que afecten a tu declaración de la renta. Aquí encontrarás más información. ¿Cuánto hay que pagar por la tributación de las apuestas deportivas online? La AEAT tiene un tipo de porcentaje por tramos dentro de la categoría de Ganancias y Pérdidas Patrimoniales que puedes consultar aquí. Si la casa de apuestas me regala un bono de bienvenida ¿me afecta? Sí, todos los bonos recibidos y promociones son considerados como una ganancia que deberás tener en cuenta a la hora de declarar tus apuestas. Aquí un ejemplo. ¿Y si apuesto en más de una casa de apuestas, como lo hago? Tendrás que tener en cuenta todas las casas en las que has apostado/jugado, haciendo un sumatorio final. ¿Cómo calculo lo que he ganado a lo largo del año? Dentro de tu cuenta de usuario en cualquier casa de apuestas, te aparecerá un resumen del año con los datos que necesitas. Para proceder con el cálculo aquí tienes más información. ¿Qué pasa si no declaro mis ganancias en la declaración de la renta? Hacienda tiene acceso a la información de las casas de apuestas, y puede comprobar si realmente hemos obtenido ganancias derivadas del juego online. Por tanto, si estamos obligados a hacerla y no la hacemos, lo más probable es que la Agencia Tributaria nos envíe una comprobación fiscal, que podría derivar en sanción administrativa pudiendo ser del 50% del importe que dejamos de ingresar, más los intereses de demora. ¿Cuánto se puede ganar en apuestas sin declarar? Puedes ganar hasta 999,99€ sumando apuestas deportivas, casino y poker online (además de acciones, subveniones o bonos del Estado) sin tener que declararlo, siempre que por rendimientos de trabajo ingreses menos de 22.000€ brutos al año. Si cobras menos, puedes llegar a los 1.599,99€ sin tener que declararlos. ¿Cómo tributan las apuestas por internet? La tributación depende de la base imponible. En el mejor de los casos (base inferior a 12.450€) tributarán al 19%, aumentando al 24% (12.450 a 20.200€), 30% (20.200 a 35.200€), 37% (35.200 a 60.000€), 45% (60.000 a 300.000€) y 47% para bases imponibles superiores a 300.000€. Si crees que la información que se muestra en esta página es incorrecta, ponte en contacto con nosotros.